Publié par Yann Thirion le 26 février 2025
Vous souhaitez optimiser votre fiscalité tout en soutenant des causes qui vous tiennent à cœur ? Bonne nouvelle pour les contribuables philanthropes : la loi de finances pour 2025 pérennise le dispositif « Coluche », offrant une réduction d’impôt attractive de 75 % jusqu’à 1 000 € pour les dons aux organismes d’aide aux personnes en difficulté. Voici tout ce que vous devez savoir pour en profiter et valoriser votre gestion de patrimoine.
Une mesure emblématique désormais gravée dans le marbre
Introduit en 2020 en réponse à la crise sanitaire, le plafond exceptionnel de 1 000 € pour les dons dits « Coluche » – en hommage au créateur des Restos du Cœur – avait été prolongé à plusieurs reprises (2021, 2022, 2023). Initialement temporaire, ce dispositif est désormais officialisé comme une règle permanente grâce à la modification de l’article 200 du Code général des impôts (CGI) dans le cadre du Budget 2025. Une décision qui sécurise cet avantage fiscal pour les années à venir.
Concrètement, les dons effectués au profit d’associations comme les Restos du Cœur, la Croix-Rouge ou d’autres structures fournissant des repas gratuits aux plus démunis ouvrent droit à une réduction d’impôt de 75 % dans la limite de 1 000 €. Au-delà de ce seuil, le taux passe à 66 %, avec un plafond fixé à 20 % de votre revenu imposable.
Comment ça marche en pratique ?
Prenons un exemple simple : si vous faites un don de 1 200 € en 2025 à une association éligible, voici le calcul de votre réduction d’impôt :
- Sur les premiers 1 000 € : 75 % x 1 000 € = 750 € de réduction.
- Sur les 200 € restants : 66 % x 200 € = 132 € de réduction.
- Total : 750 € + 132 € = 882 € déductibles de votre impôt sur le revenu.
Cette formule vous permet d’allier générosité et optimisation fiscale, un levier intéressant dans une stratégie patrimoniale bien pensée.
Un double avantage pour les donateurs
Historiquement, le dispositif « Coluche » prévoyait une réduction de 66 % dans une limite plus basse (633 € pour les dons de 2025, après 622 € en 2024). L’extension à 1 000 € avec un taux de 75 % rend cette niche fiscale particulièrement attractive. Elle s’adresse à tous les contribuables, qu’ils soient modestes ou fortunés, souhaitant réduire leur charge fiscale tout en soutenant des actions solidaires.
Pourquoi intégrer les dons dans votre gestion de patrimoine ?
Au-delà de l’aspect altruiste, faire des dons aux associations peut s’inscrire dans une stratégie globale d’optimisation de votre patrimoine. En réduisant votre impôt sur le revenu, vous libérez des liquidités pour d’autres projets : épargne, investissement immobilier ou transmission. C’est une opportunité à ne pas négliger, surtout avec un cadre fiscal désormais stabilisé.
À retenir pour 2025
- Pérennisation : le plafond de 1 000 € à 75 % est définitif.
- Flexibilité : au-delà de 1 000 €, vous bénéficiez toujours de 66 % de réduction, dans la limite de 20 % de vos revenus imposables.
- Éligibilité : seuls les dons aux organismes d’aide aux personnes en difficulté (repas gratuits, hébergement, soins) sont concernés.
Vous envisagez de faire un don cette année ? Contactez-nous pour intégrer cette démarche dans votre plan de gestion patrimoniale.